สรุปสาระสำคัญเกี่ยวกับการยื่นภาษีเงินได้ 2568

มือใหม่หัดยื่นภาษีเงินได้มารวมกันตรงนี้ SILKSPAN จะมาสรุปสาระสำคัญให้ทุกคนเข้าใจ โดยเฉพาะเงื่อนไขในการยื่นภาษีเงินได้บุคคลธรรมดา เริ่มต้นอย่างไร ใช้เอกสารอะไรบ้าง แล้วถ้ายื่นไม่ทันจะต้องทำอย่างไร ติดตามคำตอบได้ในบทความนี้

กำลังมองหาประกันภัยรถยนต์อยู่มั้ย ? SILKSPAN มีประกันภัยรถยนต์ชั้น 1 เบี้ยเริ่มเต้นเพียง 750 บาท/เดือน

คัดสรรจากบริษัทประกันขั้นนำกว่า 20 แห่ง เช็กเบี้ยประกันรถยนต์ได้เลยที่นี่

การยื่นภาษีเงินได้บุคคลธรรมดามีกี่แบบ

ภาษีเงินได้บุคคลธรรมดามีทั้งหมด 2 แบบ คือ แบบ ภ.ง.ด. 90 และแบบ ภ.ง.ด. 91 โดยทั้งคู่มีรายละเอียดที่แตกต่างกันดังนี้  

1. แบบ ภ.ง.ด. 90

แบบ ภ.ง.ด. 90 คือ แบบแสดงรายได้สำหรับผู้มีรายได้พึงประเมินตามมาตรา 40 ประเภท (1) ถึง (8) ที่มีรายรับนอกเหนือจากเงินเดือน ไม่ว่าจะเป็นการค้าขายแบบบุคคลธรรมดา การทำงาน Freelance รวมถึงเงินปันผลก็เข้าข่ายด้วยเช่นกัน โดยแบ่งเป็น 2 กรณีคือ

• คนโสด ต้องมีรายได้ตั้งแต่ 5,000 บาทต่อเดือน หรือ 60,000 บาทต่อปี
• ผู้ที่มีสถานะสมรส ต้องมีรายได้ตั้งแต่ 10,000 บาทต่อเดือน หรือ 120,000 บาทต่อปี

2. แบบ ภ.ง.ด. 91

แบบ ภ.ง.ด. 91 คือ แบบแสดงรายได้สำหรับผู้มีรายได้พึงประเมินตามมาตรา 40 (1) ประเภทเดียว โดยจะต้องมีรายได้จากการจ้างแรงงาน หรือมีรายรับเป็นเงินเดือนอย่างเดียว โดยเฉพาะกลุ่มพนักงานออฟฟิศ แบ่งได้เป็น 2 กรณีคือ

• คนโสด ต้องมีรายได้ตั้งแต่ 10,000 บาทต่อเดือน หรือ 120,000 บาทต่อปี
• ผู้ที่มีสถานะสมรส ต้องมีรายได้ตั้งแต่ 18,333 บาทต่อเดือน หรือ 220,000 บาทต่อปี

ยื่นภาษีเงินได้สำหรับปี 2568 เริ่มเมื่อไหร่และสิ้นสุดวันไหน

การยื่นภาษีเงินได้บุคคลธรรมดาสำหรับปี 2568 นั้น ทางกรมสรรพากรเปิดให้ยื่นได้ตั้งแต่วันที่ 1 มกราคม 2569 โดยแบ่งการยื่นภาษีเงินได้เป็น 2 กรณีดังนี้

• ยื่นภาษีเงินได้ด้วยตนเองแบบกระดาษที่สำนักงานสรรพากร ยื่นได้ถึงวันที่ 31 มีนาคม 2569
• ยื่นภาษีเงินได้ด้วยตนเองแบบออนไลน์ผ่านระบบ e-Filing ยื่นได้ถึงวันที่ 7 เมษายน 2568

เอกสารสำคัญที่ใช้ยื่นภาษีเงินได้บุคคลธรรมดา

การยื่นภาษีเงินได้บุคคลธรรมดาไม่ว่าจะเป็น ภ.ง.ด. 90 หรือ ภ.ง.ด. 91 ก็ใช้เอกสารเหมือนกัน ดังนี้

• แบบฟอร์ม ภ.ง.ด. 90 หรือ ภ.ง.ด. 91
• ใบ 50 ทวิ หรือหนังสือรับรองการหักภาษี ณ ที่จ่าย
• เอกสารที่เกี่ยวข้องกับการลดหย่อนภาษี เช่น หนังสือรับรองการจ่ายเบี้ยประกันชีวิต เบี้ยประกันสุขภาพ กองทุน SSF กองทุน RMF เงินบริจาค เป็นต้น
• หนังสือรับรองการจ่ายเงินปันผลจากหุ้น และกองทุน
• ใบ ล.ย. 03 สำหรับยืนยันสิทธิ์การอุปการะบิดา-มารดา
• เอกสารแสดงการชำระดอกเบี้ยสำหรับการกู้ซื้อบ้าน

วิธียื่นภาษีออนไลน์ ต้องทำอย่างไรบ้าง

วิธียื่นภาษีเงินได้บุคคลธรรมดาออนไลน์จะต้องดำเนินการผ่านระบบ e-Filing ของกรมสรรพากร มีขั้นตอนดังนี้

1. สมัครสมาชิกกับ e-Filing เพื่อเข้าสู่ระบบของเว็บไซต์ เมื่อดำเนินการเรียบร้อยให้เข้าสู่ระบบ โดยใช้เลขประจำตัวผู้เสียภาษีอากรหรือเลขประจำตัวประชาชน เป็นชื่อผู้ใช้งาน และใช้รหัสผ่านตามที่ตั้งไว้ตอนสมัครสมาชิก
2. กรอกรหัส OTP หลังจากเข้าสู่ระบบแล้วให้รอรหัส OTP ที่ได้รับผ่านทาง SMS ตามที่ได้แจ้งเบอร์เอาไว้เพื่อยืนยันตัวอีกขั้น
3. กรอกข้อมูลผู้เสียภาษี กรอกข้อมูลให้ครบถ้วน ไม่ว่าจะเป็น เลขประจำตัวผู้เสียภาษีอากร ชื่อ-นามสกุล วันเดือนปีเกิด สถานที่ติดต่อ ร้านค้า/กิจการส่วนตัว (ถ้ามี) และสถานภาพปัจจุบัน (โสด, สมรส, หย่า)
4. กรอกเงินได้ กรอกข้อมูลการเงินตามจริงโดยคลิกคำว่า “ระบุข้อมูล” เมื่อกรอกครบถ้วนระบบจะให้เราตรวจสอบความถูกต้องก่อนกดยืนยัน ซึ่งตามระบบจะมีให้กรอกข้อมูล 5 ส่วนดังนี้

• รายได้จากเงินเดือน
• รายได้จากฟรีแลนซ์, รับจ้างทั่วไป, วิชาชีพอิสระ
• รายได้จากทรัพย์สิน, การทำธุรกิจ
• รายได้จากการลงทุน
• รายได้จากมรดกหรือได้รับมา

5. กรอกค่าลดหย่อน โดยมีกลุ่มลดหย่อนภาษีทั้งหมด 4 กลุ่มดังนี้

• กลุ่มที่ 1 ค่าลดหย่อนส่วนตัวและครอบครัว
• กลุ่มที่ 2 ค่าลดหย่อนด้านการออมและการลงทุน
• กลุ่มที่ 3 ค่าลดหย่อนจากทรัพย์และมาตรการนโยบายภาครัฐ
• กลุ่มที่ 4 เงินบริจาค

6. ตรวจสอบข้อมูล เมื่อกรอกข้อมูลทั้งหมดครบถ้วน ให้ตรวจสอบข้อมูลการเงินทั้งหมดให้ถี่ถ้วนอีกครั้ง ทั้งการคำนวณภาษี ยอดที่ต้องชำระ 
7. ยืนยันการยื่นแบบ เมื่อตรวจอย่างถี่ถ้วนแล้วให้กดปุ่ม “ยืนยันการยื่นแบบ” ถือว่าจบวิธียื่นภาษีออนไลน์

ยื่นภาษีเงินได้ไม่ทันต้องทำอย่างไร

ในกรณีที่ยื่นภาษีเงินได้บุคคลธรรมดาไม่ทันตามเวลาที่กำหนด สามารถยื่นด้วยตัวเองได้ที่สำนักงานสรรพากรในพื้นที่ตัวเองทุกสาขา แต่มีค่าปรับอยู่ที่ 2,000 บาท ตามมาตรา 35 แห่งประมวลรัษฎากร แต่สามารถขอลดค่าปรับได้ กรณีมีเงินภาษีที่ต้องชำระ ให้ชำระพร้อมเงินเพิ่มอีก 1.5% ต่อเดือน หรือเศษของเดือนของเงินภาษีที่ต้องชำระ โดยไม่ต้องเสียค่าปรับ

บทลงโทษอื่นๆ ที่เกี่ยวกับการยื่นภาษีเงินได้

• จงใจไม่ยื่นภาษี มีโทษปรับไม่เกิน 200,000 บาท จำคุกไม่เกิน 1 ปี หรือทั้งจำทั้งปรับ ต้องเสียเบี้ยค่าปรับอีก 2 เท่าของภาษีที่ต้องชำระ แถมยังต้องเสียเงินเพิ่มอีก 1.5% ต่อเดือนของเงินภาษีที่ต้องชำระ

จงใจแจ้งหลักฐานเท็จ มีโทษปรับ 2,000-200,000 บาท จำคุกตั้งแต่ 3 เดือน ถึง 7 ปี เสียเบี้ยค่าปรับอีก 2 เท่าของภาษีที่ต้องชำระ และเสียเงินเพิ่มอีก 1.5% ต่อเดือนของเงินภาษีที่ต้องชำระ

ยื่นภาษี 2568 ลดหย่อนอะไรได้บ้าง? สรุปครบทุกกลุ่ม!

การวางแผนภาษีเป็นสิ่งที่สำคัญยิ่งสำหรับผู้มีรายได้ทุกคน เพราะ “ค่าลดหย่อน” คือกุญแจสำคัญที่จะช่วยให้คุณสามารถลด “เงินได้สุทธิ” ซึ่งเป็นฐานในการคำนวณภาษีที่คุณต้องจ่ายลงได้มากที่สุด

📌 สูตรคำนวณภาษีเงินได้บุคคลธรรมดา

รายได้ – ค่าใช้จ่าย – ค่าลดหย่อน = เงินได้สุทธิ

เงินได้สุทธิ x อัตราภาษี = ภาษีที่ต้องจ่าย

สำหรับปีภาษี 2568 (ที่ต้องยื่นภายในปี 2569) มีรายการลดหย่อนที่น่าสนใจและมีการปรับปรุงใหม่ ดังนี้ค่ะ

1. กลุ่มลดหย่อนส่วนตัวและครอบครัว

นี่คือกลุ่มค่าลดหย่อนพื้นฐานที่เกี่ยวข้องกับตัวผู้เสียภาษีและผู้ที่อยู่ในความอุปการะ

2. กลุ่มประกันชีวิตและการลงทุน

กลุ่มนี้เป็นเครื่องมือสำคัญในการสร้างวินัยการออมและการลงทุนในระยะยาว พร้อมรับสิทธิประโยชน์ทางภาษี

3. กลุ่มกระตุ้นเศรษฐกิจ

ค่าลดหย่อนกลุ่มนี้จะออกมาเพื่อส่งเสริมการใช้จ่าย การลงทุน และลดภาระหนี้สินในกลุ่มที่อยู่อาศัย

4. กลุ่มบริจาค

การบริจาคถือเป็นอีกช่องทางในการลดหย่อนภาษี และยังช่วยส่งเสริมกิจกรรมสาธารณประโยชน์ต่างๆ

สรุปเกี่ยวกับการยื่นภาษีเงินได้ 2568

ทุกคนคงเข้าใจกันแล้วว่า การยื่นภาษีเงินได้บุคคลธรรมดามีปัจจัยใดที่สำคัญบ้าง รวมไปถึงวิธียื่นภาษีออนไลน์ที่มีความสะดวกไม่ต้องเดินทางไปสำนักงานสรรพากรให้ยุ่งยาก แต่ก็ต้องมีความรอบคอบเรื่องเอกสารอย่างแม่นยำอีกด้วย หากใครต้องการจะยื่นทางเว็บไซต์ขอแนะนำให้ดำเนินการผ่านคอมพิวเตอร์จะสะดวกที่สุด และใครกำลังมองหาประกันสุขภาพเพื่อลดหย่อนภาษี สามารถปรึกษากับ SILKSPAN เพื่อให้ได้กรมธรรม์ที่เหมาะกับคุณที่สุด