สารพัดเรื่องการลดหย่อนภาษี สรุปครบจบในที่เดียว

ใกล้สิ้นปีฤดูกาลการลดหย่อนภาษีปี 2566 ก็วนกลับมาอีกแล้ว ถ้ามนุษย์เงินเดือนอย่างเรา ๆ มีการวางแผนภาษีล่วงหน้าว่าในปีนี้เราต้องเสียภาษีเท่าไหร่ รายการลดหย่อนภาษีอะไรบ้าง ก็สามารถเซฟเงินในกระเป๋าเราไปได้หลายบาทเลย

แล้วรายการลดหย่อนภาษีปี 2566 มีอะไรบ้าง ? การวางแผนลดหย่อนภาษีมีความสำคัญอย่างไร ? บัตรเครดิตสามารถลดหย่อนภาษีได้ไหม ? วันนี้ SILKSPAN ได้รวบรวมสารพัดเรื่องการลดหย่อนภาษี สรุปครบจบในที่เดียวมาไว้ให้คุณแล้ว

การวางแผนลดหย่อนภาษีมีความสำคัญอย่างไร ?

การวางแผนลดหย่อนภาษี อย่างแรกเลยคือทำให้เราได้เงินภาษีคืน ประหยัดเงินในกระเป๋าสามารถนำเงินมาเก็บไว้เพื่อการลงทุนหรือวางแผนการเงินในอนาคต

รายการลดหย่อนภาษีปี 2566 มีอะไรบ้าง

รายการลดหย่อนภาษีปี 2566 เป็นสิทธิประโยชน์ทางภาษีที่ผู้เสียภาษีสามารถนำไปหักออกจากเงินได้หลังจากที่หักค่าใช้จ่ายทั้งหมดแล้ว ซึ่งรายการลดหย่อนภาษีจะมีการเปลี่ยนแปลงและอัปเดตทุก ๆ ปี โดยรายการลดหย่อนภาษีปี 2566 นี้แบ่งเป็น 4 กลุ่มหลัก ๆ ดังนี้

1. ค่าลดหย่อนภาษีส่วนตัวและครอบครัว

ค่าลดหย่อนภาษีส่วนตัวและครอบครัว มีรายการลดหย่อน ดังนี้

ค่าลดหย่อนภาษีส่วนตัว จำนวน 60,000 บาท สามารถนำไปลดหย่อนภาษีได้โดยไม่มีเงื่อนไขใด ๆ
ค่าลดหย่อนคู่สมรส จำนวน 60,000 บาท สำหรับคู่สมรสที่จดทะเบียนสมรสถูกต้องตามกฎหมาย และคู่สมรสจะต้องไม่มีรายได้ (ได้สูงสุด 1 คน)
ค่าลดหย่อนภาษีฝากครรภ์และคลอดบุตร สามารถลดหย่อนได้ตามที่จ่ายจริง รวมสูงสุดไม่เกินครรภ์ละ 60,000 บาท
ค่าลดหย่อนภาษีบุตร คนละ 30,000 บาท โดยจะต้องเป็นบุตรโดยกฎหมาย หรือบุตรบุญธรรมที่จดทะเบียนรับเป็นบุตรบุญธรรมแล้ว และต้องมีอายุไม่เกิน 20 ปี หรืออายุไม่เกิน 25 ปี และกำลังศึกษาอยู่ หรือในกรณีที่บุตรอายุเกิน 25 ปี ขึ้นไป ในกรณีบุตรคนที่ 2 ขึ้นไปที่เกิดตั้งแต่ปี พ.ศ. 2561 เป็นต้นไป สามารถลดหย่อนได้คนละ 60,000 บาท
ค่าลดหย่อนภาษีสำหรับเลี้ยงดูบิดามารดาของตนเองและของคู่สมรส จำนวนคนละ 30,000 บาท สูงสุดไม่เกิน 4 คน สามารถลดหย่อนได้สูงสุดไม่เกิน 120,000 บาท (และจะต้องไม่ใช่พ่อแม่บุญธรรม) โดยบิดามารดาจะต้องมีอายุมากกว่า 60 ปี และมีรายได้ต่อปีไม่เกิน 30,000 บาท ซึ่งไม่สามารถใช้สิทธิลดหย่อนซ้ำระหว่างพี่น้องได้
ค่าลดหย่อนภาษีกรณีอุปการะผู้พิการหรือบุคคลทุพพลภาพ จำนวนคนละ 60,000 บาท และผู้พิการจะต้องมีรายได้ไม่เกิน 30,000 บาทต่อปี และมีบัตรประจำตัวผู้พิการ รวมถึงจะต้องมีหนังสือรับรองการเป็นผู้อุปการะ

2. ค่าลดหย่อนภาษีกลุ่มประกันและการลงทุน

ค่าลดหย่อนภาษี กลุ่มประกันและการลงทุน มีรายการลดหย่อน ดังนี้

ประกันสังคมสูงสุด 9,000 บาท
เบี้ยประกันสุขภาพพ่อแม่และคู่สมรส ลดหย่อนตามที่จ่ายจริง แต่ไม่เกิน 15,000 บาท
เบี้ยประกันชีวิตทั่วไป หรือเงินฝากแบบมีประกันชีวิต (คุ้มครอง 10 ปีขึ้นไป) ลดหย่อนตามที่จ่ายจริง แต่ไม่เกิน 100,000 บาท
เบี้ยประกันสุขภาพตัวเอง ลดหย่อนตามที่จ่ายจริง แต่ไม่เกิน 25,000 บาท และเมื่อรวมกับประกันชีวิตทั่วไปแล้ว ต้องไม่เกิน 100,000 บาท
เบี้ยประกันชีวิตแบบบำนาญ ลดหย่อนได้ 15% ของรายได้ แต่ไม่เกิน 200,000 บาท และอาจจะลดหย่อนได้สูงสุด 300,000 บาท ถ้ายังไม่ได้ใช้สิทธิลดหย่อนเบี้ยประกันชีวิตทั่วไป โดยมีเงื่อนไขดังนี้
กองทุนสำรองเลี้ยงชีพ / กองทุนสงเคราะห์ครูโรงเรียนเอกชน ลดหย่อนได้ 15% ของรายได้ แต่ไม่เกิน 500,000 บาท
กองทุนบำเหน็จบำนาญข้าราชการ (กบข.) ลดหย่อนได้ 30% ของรายได้ แต่ไม่เกิน 500,000 บาท
กองทุนเพื่อการเลี้ยงชีพ (RMF) ลดหย่อนได้สูงสุด 30% ของรายได้ แต่ไม่เกิน 500,000 บาท
กองทุนรวมเพื่อการออม (SSF) ลดหย่อนได้สูงสุด 30% ของรายได้ แต่ไม่เกิน 200,000 บาท
กองทุนการออมแห่งชาติ (กอช.) ลดหย่อนได้ตามจริง สูงสุด 30,000 บาท

3. ค่าลดหย่อนภาษีกลุ่มกระตุ้นเศรษฐกิจ

ค่าลดหย่อนภาษีกลุ่มกระตุ้นเศรษฐกิจ มีรายการลดหย่อน ดังนี้

ลดหย่อนภาษีด้วยดอกเบี้ยบ้าน เช่น บ้านเดี่ยว คอนโด ห้องชุด และอาคาร เป็นต้น ลดหย่อนได้ตามจริงแต่ไม่เกิน 100,000 บาท
ลดหย่อนภาษีด้วยเงินลงทุนวิสาหกิจเพื่อสังคม (Social Enterprise) 100,000 บาท
ลดหย่อนภาษีด้วยช้อปดีมีคืน 40,000 บาท สำหรับค่าซื้อสินค้าและบริการในประเทศ ตั้งแต่วันที่ 1 มกราคม – 15 กุมภาพันธ์ 2566 ตามที่จ่ายจริง

4. ค่าลดหย่อนภาษีกลุ่มเงินบริจาค

ค่าลดหย่อนภาษีกลุ่มเงินบริจาค มีรายการลดหย่อน ดังนี้

ลดหย่อนภาษีด้วยการบริจาคพรรคการเมือง 10,000 บาท
ลดหย่อนภาษีด้วยการเงินบริจาคเพื่อการศึกษา สนับสนุนกีฬา พัฒนาสังคมต่าง ๆ มูลนิธิด้านสาธารณสุข และโรงพยาบาลรัฐ ลดหย่อนได้ 2 เท่าของที่จ่ายจริง แต่ไม่เกิน 10% ของเงินได้หลังหักค่าใช้จ่ายและค่าลดหย่อน
ลดหย่อนภาษีด้วยการเงินบริจาคอื่น ๆ มูลนิธิและองค์กรสาธารณกุศล ลดหย่อนได้ตามที่จ่ายจริง แต่ไม่เกิน 10% ของเงินได้หลังหักค่าใช้จ่ายและค่าลดหย่อน

ใช้จ่ายบัตรเครดิตสามารถลดหย่อนภาษีได้

รู้หรือไม่ ? ใช้จ่ายบัตรเครดิตสามารถลดหย่อนภาษีได้ เงินบริจาคที่มาจากการแลกแต้มสะสมบัตรเครดิตสามารถนำมาลดหย่อนภาษีได้ไม่เกิน 10% ของเงินได้หลังหักค่าใช้จ่ายและค่าลดหย่อนอื่น ๆ ทั้งหมด นอกจากนี้ยังสามารถลดหย่อนภาษีสูงสุดถึง 2 เท่า ถ้าต้องการใช้ยอดบริจาคเพื่อลดหย่อนภาษี

เมื่อเราแลกแต้มสะสมบัตรเครดิตไปเป็นเงินบริจาคเรียบร้อยแล้ว ทางมูลนิธิหรือองค์กรจะทำการจัดส่งใบเสร็จมาให้ตามที่อยู่จัดส่งใบแจ้งหนี้ ภายในเวลาประมาณ 60 วันหลังจากวันที่แลกแต้มสะสมเสร็จสิ้น แค่นี้เราก็สามารถนำใบเสร็จที่ได้รับเก็บไว้ยื่นลดหย่อนภาษีได้เลย

สรุปเกี่ยวกับรายการลดหย่อนภาษี

และทั้งหมดนี้ก็คือ รายการลดหย่อนภาษีสำหรับปี พ.ศ. 2566 ที่ทาง SILKSPAN ได้รวบรวมมาให้แล้ว เราหวังว่าจะช่วยให้คุณสามารถวางแผนการเงินในการลดหย่อนภาษีกันไปไม่มากก็น้อย ซึ่งการยื่นภาษีเงินได้บุคคลธรรมดาในปี 2567 นั้น สามารถยื่นภาษีแบบเอกสารหรือกระดาษ ณ สำนักงานสรรพากรพื้นที่สาขาทุกแห่ง ภายในวันที่ 31 มี.ค. 2567 หรือจะยื่นภาษีแบบออนไลน์ผ่านเว็บไซต์ของกรมสรรพากร www.rd.go.th

ใครที่กำลังมองหาหรือต้องการสมัครบัตรเครดิต SILKSPAN เราได้รวบรวมบัตรเครดิตจากหลากหลายธนาคารและสถาบันทางการเงิน ไม่ว่าคุณต้องการจะสมัครบัตรเครดิตอะไรดีที่เหมาะกับไลฟ์สไตล์ เราก็พร้อมบริการและเปรียบเทียบสิทธิพิเศษของบัตรต่างๆ และช่วยให้คุณสมัครบัตรเครดิตออนไลน์ได้อย่างสะดวก ตอบโจทย์กับการใช้ชีวิตที่สุด เพราะไม่ว่าคุณจะเลือกสมัครบัตรจากธนาคารไหนดี ก็กลายเป็นเรื่องง่าย และรวดเร็ว

เขียนโดย : SILKSPAN SPECIALIST

เผยแพร่วันที่ : 28/11/2023